Google AdSense税务信息管理：如何申请办理税务居住地证明/中国税收居民身份证明
全面指南：如何申请中国税收居民身份证明，适用于Google AdSense及其他跨国收入场景。了解税务居住地证明的作用、申请流程、所需材料及常见问题解答，确保合规并享受税收优惠。
个人和企业通过互联网平台获得跨国收入时，为了确保税务合规并享受税收协定优惠，许多平台（如 Google AdSense）要求用户提供税务居住地证明，尤其是《中国税收居民身份证明》。本文将详细介绍什么是税务居住地证明、为何需要申请、如何申请，以及相关注意事项。本文不仅适用于 Google AdSense 用户，也适用于其他需要提供税务居住地证明的场景。
什么是税务居住地证明？
税务居住地证明 （Tax Residence Certificate, TRC）是由政府签发的文件，用于证明纳税人的税务居住地。其主要目的是防止因错误应用国际税收协定而导致的税务欺诈。
对于中国居民来说，税务居住地证明就是 《中国税收居民身份证明》 ，它是中国税务机关开具的官方文件，用于证明个人或企业在中国境内的税务居住身份。
适用场景 ：
- Google AdSense 用户 ：Google 要求用户提供税务居住地证明，以确定适用的预扣税率。
- 跨国投资或经营 ：中国居民在与中国签订税收协定的国家或地区取得收入时，需提供该证明以享受税收优惠。
- 其他跨国收入场景 ：如跨境劳务、版权收入、股息分红等。
为什么要申请税务居住地证明？
对于 Google AdSense 用户，你可能会收到类似下面这种通知要求你更新税务信息：
其中就必须要上传《中国税收居民身份证明》。需要上传税务居住地证明一般是因为：
- 避免双重征税 ：中国与多个国家签订了避免双重征税的税收协定。通过提供《中国税收居民身份证明》，您可以证明自己有资格享受这些协定，从而避免在收入来源国和中国被重复征税。
- 降低预扣税率 ：如果没有提供税务居住地证明，收入来源国可能会按照最高税率（如 30%）预扣税款。提供证明后，预扣税率可能大幅降低，甚至享受免税待遇。
- 符合平台政策要求 ：许多跨国平台（如 Google AdSense）要求用户提交税务信息。未及时更新或提交证明可能导致税率升高或账户受限。
- 享受税收协定优惠 ：中国居民在境外取得收入时，可通过提供该证明享受税收协定中的优惠待遇，减轻税务负担。
如何申请《中国税收居民身份证明》？
在此之前，《中国税收居民身份证明》可以在深圳市电子税务局网站线上办理，但从 2024 年 9 月底开始，该功能就从电子税务局网站上消失了，详情请阅读我之前写的Adsense 税务居住地证明申请教程：如何申请中国税收居民身份证明。
下面以 深圳市 为例，详细介绍《中国税收居民身份证明》的在线申请流程。其他地区的申请流程可能略有不同，但总体步骤应该是相似的。目前《中国税收居民身份证明》依然可以线上办理，办理途径是通过微信中的：深圳税务服务号 进行办理。
申请《中国税收居民身份证明》前的准备工作
深圳税务服务号官方办理界面中提示的必需材料（实际申请时可能不止这 3 个，后面详细说明）：
- 《〈中国税收居民身份证明〉申请表》。 可以下载中国税收居民身份证明申请表进行本地填写后上传，也可以在线填写 。
- 与拟享受税收协定待遇的收入有关的合同、协议、董事会或者股东会决议、支付凭证等证明资料。 可以使用中文版“AdSense 在线服务条款”（点击下载），将其作为一个 PDF 文件上传 。
- 《无法在电子税务局办理说明》。 可以截图深圳市电子税务局网站界面 。
深圳市电子税务局界面截图：
材料 2、3 都可以直接用本文提供的素材上传。材料 3 不要下载它提供的模版，它的模版是损害了的 word 文档，根本打不开，用上面这张界面截图代替，办税说明里说下没有办理入口即可。主要是材料 1 需要填写这个中国税收居民身份证明的申请表。
【重点】申请《中国税收居民身份证明》实际所需的全部材料
提交中国税收居民身份证明申请后可能会被不同的税务所受理，每个税务所可能对证明材料要求不一样，有的可能需要在提交的材料上进行签字或附加其他资料等。我是资料被不同税务所退回了好几次（血泪史），综合整理下来，我们最好需要准备以下全部材料：
- 填写《中国税收居民身份证明》申请表，打印并签字
- Google AdSense 的中文版协议
- Google AdSense 协议的附加情况说明并签字（需说明无法提供常规合同，仅能提供服务协议）
- 上传《无法在电子税务局办理说明》，部分地区（如深圳）的电子税务局已关闭在线申请入口，需提供相关说明。
- 需提供身份证照片（正反面）
- 提供因户籍、家庭、经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明并签字
- 提供可证明在深圳居住或工作的资料（如缴税证明，社保证明，房产证、房屋租赁合同，居住证明等）
这是我最终上传的全部文件：
以上提到的相关文件说明文档模板放在文章末尾附录中，有需要可以参考。
《中国税收居民身份证明》申请步骤
强烈建议你使用电脑版微信客户端上进行以下操作，手机上搞……相当不方便！
1. 打开微信，搜索“深圳税务服务号”，点击“我要办” ：
2. 进入“我要办”的常用功能列表后，选择“远程办”，需要进行“实名登录”，个人选择“自然人业务” ：
3. 选择“业务列表”-“国际税收”-“中国税收居民身份证明的开具” ：
会弹窗提醒让你去电子税务局办，但电子税务局没有提供办理入口，因此选择“上传佐证”就会进入到资料上传界面，填表并按要求上传前面提到的其他所有材料，记得上传对应的文件说明哦。
友情提示 ：如果你在手机上操作或者没有电脑版微信，可以只填写“办税说明”后直接点“保存草稿”，会同步到税务局网站服务器，然后就可以通过访问这个链接在电脑上进行操作了，方便很多。
办税说明简单说明情况即可，比如：
申请中国税收居民身份证明。
谷歌AdSense税务信息管理要求上传中国税收居民身份证明。
无法在电子税务局办理说明：
上传的截图是为了说明电子税务局未提供申请中国税收居民身份证明的功能，
《无法在电子税务局办理说明》模板下载后无法打开，因此上传截图说明。
4. 填写《中国税收居民身份证明》申请表 ：
下面教你 如何填写《中国税收居民身份证明》申请表 ，以及一些注意事项。
《中国税收居民身份证明》申请表填写的主要内容如下，所有必填项和固定内容都给你列出来了：
- 申请人信息 ：勾选“个人”
- 基本信息 ：
- 申请人名称：填你的中文姓名
- 英文名称：姓名拼音（名在前还是姓在前无所谓）
- 通讯地址、境内住所地址、现居住地址：建议都填写真实地址
- 联系电话：填写自己的手机号
- 主管税务机关名称：可任意选择
- 申请开具《税收居民证明》有关信息 ：
- 申请年度：当前的年份
- 缔约对方国家（地区）：新加坡共和国
- 对方纳税人名称（英文）：Google Asia Pacific Pte. Ltd.
- 对方纳税人名称（中文）：谷歌亚太私人有限公司
- 对方纳税人识别号：200817984R
- 拟享受协定名称：中华人民共和国政府和新加坡共和国关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定
- 拟享受协议条款：独立个人劳务
- 拟享受协定收入金额：可任意填写（电话确认过，无影响）
- 预计减免税金额：根据（拟享受协定收入金额 x 减免百分比）来填，比如 10%、20%，都行，但不能是 100%，也就是和拟享受协定收入金额一样（血泪史，遇上了严格的审核人员）
- 申请人为个人时填报 ：
- 国籍：中华人民共和国
- 职业：你的职业
- 身份证信息：类型、号码
- 居住信息：你的实际情况勾选“是”、“否”选项，注意注意， 现住址一定要填 。
另外注意一下，申请表中有两个拟享受协定相关的重复表格，全部填上，填相同内容即可，不填有可能被退回重填说你缺少该信息。
5. 提交申请表 ：
填写完信息后，点左上角那个“提交”，在线填表无法签字，需要打印表格，人工签字后再拍照上传。
提交后会进入“预审办理材料”，直接通过，点“下一步”：
6. 选择办理方式 ：
不赶时间就选“离线办理”，赶时间你就选“视频在线办理”试试。我试过视频在线办理，一直显示前排有 1 人在排队，用不了。
7. 提交办理申请 ：
选离线办理，留意公众号消息通知。我是在提交后的第二个工作日就收到了受理业务的通知，如果有问题工作人员会在消息通知中说明，也可能电话联系你。
我第一次申请时被宝安区受理，但因为没有填拟享受协定相关的重复表格，直接被拒绝办理了。修改后重新提交后是福田区受理的，因为缺少了说明材料，工作人员电话联系我，并告知整个办理流程耗时可能会比较长，因为审核完最后还需要局长签字，但实际申请下来很快，差不多 3 个工作日就办理好了。
只要材料被接收基本应该是没问题的，耐心等待即可。业务受理后办结后，就可以下载《中国税收居民身份证明》的 PDF 文件了。
其他注意事项
- 申请人填报或提供的资料应提交中文文本，相关资料原件为外文文本的，应当同时提供中文译本。
- 《中国税收居民身份证明》申请表可在这里下载。
- 一般情况下，主管税务机关自受理申请之日起 10 个工作日内办结该事项。
- 确保提交的文件清晰、完整且是最新的。
FAQ 常见问题解答
1. 《中国税收居民身份证明》的有效期是多久？ 《中国税收居民身份证明》的有效期为 1 年，需每年更新一次。
2. 如果我不填写税务信息表单，会出现什么情况？ 如果当地税法要求从向您支付的款项中预扣税费，那么 Google 可能会按较高的税率从该款项中预扣税款。
3. 如果我不更新到最新的税务居住地证明，会无法收款吗？ 不会，不更新《中国税收居民身份证明》仍然可以收到谷歌的广告费。
4. 税务居住地证明文件有哪些要求？ 税务居住地证明是由政府签发的证件，用于验证税务居住地。如果 TRC 表明某个国家/地区与税收条约相关，则该条约必须适用于该国家/地区。您可能需要提供税务居住地证明的英文翻译件。
5. 如何确定我的税务居住地？ 企业或个人的税务居住国/地区是指他们有责任缴税的地方。您居住的国家/地区不一定是您的税务居住国/地区。如需确定您的纳税身份，请咨询税务顾问或参阅您所在国家/地区的税务居住标准。
6. 《中国税收居民身份证明》在哪里申请？ 您可以去主管您企业所得税的县级税务机关申请开具《中国税收居民身份证明》。北京市税务局已将开具《中国税收居民身份证明》列为全市通办事项，您可以就近选择办税服务厅申请开具。深圳市可以通过微信公众号入口，在深圳税务服务号在线申请中国税收居民身份证明。
7. 《中国税收居民身份证明》申请材料可以提交英文版吗？ 申请人填报或提供的资料应提交中文文本，相关资料原件为外文文本的，应当同时提供中文译本。
8. 提交资料以后多久能领取《中国税收居民身份证明》？ 一般情况下，主管税务机关自受理申请之日起 10 个工作日内办结该事项。如有无法准确判断居民身份、需要报告上级税务机关等特殊情况的，应在 20 个工作日内办结。
9. 在哪里可以下载《中国税收居民身份证明》申请表？ 中国税收居民身份证明申请表可在这里下载。
结语
其实我原本是不打算更新这个证明文件的，不更新对我好像没啥影响，但看到很多人在问，就亲自帮大家走一趟流程，分享点真实经验避免大家绕弯路吧。希望这篇教程能帮助您顺利完成 Google AdSense 税务居住地证明的申请，如果对你有帮助就请点个赞再走呗。
《中国税收居民身份证明》是享受国际税收协定优惠的重要文件，尤其对于通过 Google AdSense 等平台获得跨国收入的用户而言，及时申请和更新该证明至关重要。本文详细介绍了申请流程和注意事项，希望能帮助您顺利完成申请，享受更低的预扣税率和税收优惠。
附录
AdSense 协议情况说明
尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供关于 Google AdSense 协议的情况说明。
由于 Google AdSense 作为全球广告平台，所提供的合作协议并非传统意义上的“常规合同”，因此在提交材料时，我们无法提供标准的、正式签署的合同文书。AdSense 平台的合作关系是基于 Google 在线服务协议建立的，用户与 Google 之间的合作通过同意并遵守 Google 的在线服务条款来完成，而并非通过传统的纸质合同。
因此，所提供的 Google AdSense 协议仅为该平台的在线协议版本，无法提供签署合同的物理文件。在此，我仅能提供协议的电子版本作为合作证明。
感谢贵局的理解与支持。如有任何进一步的问题，敬请随时联系。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：
因户籍、家庭、经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明
1. 同时提供户口本和社保信息：
尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
1. 户籍情况：本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。附件提供了我的户口本照片作为证明。
2. 社保证明：我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为此，附件提供了社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：
2. 只提供户口本信息：
尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。为证明我长期居住在深圳，特此提供我的户口本照片作为证明材料。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：
3. 只提供社保信息：
尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为了社会保障，我已在深圳按规定缴纳社保，并提供了相应的社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：
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