Руководство по выдаче удостоверения налогового резидента Китая: применимо к сертификату налогового резидента Google AdSense и другим сценариям

Управление налоговой информацией Google AdSense: как подать заявку на получение сертификата налогового резидента/китайского удостоверения налогового резидента

Исчерпывающее руководство о том, как подать заявку на получение сертификата налогового резидентства Китая для Google AdSense и других сценариев получения многонационального дохода. Узнайте о роли сертификатов налогового резидентства, процессе подачи заявки, необходимых документах и часто задаваемых вопросах, чтобы обеспечить соответствие требованиям и воспользоваться налоговыми льготами.

Когда физические и юридические лица получают трансграничный доход через интернет-платформы, в целях обеспечения соблюдения налогового законодательства и использования преимуществ налоговых соглашений многие платформы (например, Google AdSense) требуют от пользователей предоставления подтверждения налогового резидентства, в частности, удостоверения налогового резидента Китая (中国税收居民份证明). В этой статье мы подробно расскажем о том, что такое сертификат налогового резидентства, зачем и как подавать заявку на его получение, а также о сопутствующих аспектах. Эта статья относится не только к пользователям Google AdSense, но и к другим сценариям, требующим подтверждения налогового резидентства.

Что такое подтверждение резидентства для целей налогообложения?

Подтверждение проживания для целей налогообложения (Tax Residence Certificate, TRC) - это документ, выдаваемый правительством для подтверждения налогового резидентства налогоплательщика. Его основное назначение - предотвращение налогового мошенничества в результате неправильного применения международных налоговых соглашений.

Для резидентов Китая подтверждением налогового резидентства является Удостоверение налогового резидента Китая Это официальный документ, выдаваемый китайскими налоговыми органами для подтверждения статуса налогового резидента физического лица или предприятия в Китае.

Применимые сценарии ::

• Пользователи Google AdSense : Google требует от пользователей предоставить подтверждение налогового резидентства, чтобы определить применимую ставку удержания.
• Транснациональные инвестиции или операции Резиденты Китая обязаны предоставить этот сертификат, чтобы воспользоваться налоговыми льготами при получении дохода в странах или регионах, с которыми Китай подписал налоговые соглашения.
• Другие сценарии трансграничного дохода Например, трансграничный труд, доходы от авторских прав, распределение дивидендов и т.д.

Почему мне необходимо подать заявление на получение сертификата налогового резидентства?

Пользователи Google AdSense могут получить уведомление, подобное приведенному ниже, с просьбой обновить налоговую информацию:

Помимо всего прочего, необходимо загрузить подтверждение налогового резидентства в Китае. Необходимость загрузки подтверждения налогового резидентства обычно обусловлена тем, что:

1. Избежание двойного налогообложения : Китай заключил налоговые соглашения с несколькими странами об избежании двойного налогообложения. Предоставив сертификат о статусе налогового резидента Китая, вы можете доказать, что подпадаете под действие этих соглашений, и таким образом избежать двойного налогообложения в стране происхождения и в Китае.
2. Снижение ставок налога у источника выплаты : Без подтверждения налогового резидентства страна-источник дохода может удерживать налог по самой высокой ставке (например, 30%). При предоставлении доказательства ставка удержания может быть значительно снижена или даже освобождена от налога.
3. Соответствие требованиям политики Платформы : Многие многонациональные платформы (например, Google AdSense) требуют от пользователей предоставления налоговой информации. Несвоевременное обновление или непредставление доказательств может привести к повышению налоговых ставок или ограничению аккаунта.
4. Использование льгот по налоговым соглашениям Резиденты Китая могут воспользоваться льготным режимом в рамках налоговых соглашений и снизить свое налоговое бремя, предоставив этот сертификат при получении дохода за пределами Китая.

Как подать заявление на получение удостоверения налогового резидента Китая?

До этого сертификат налогового резидента Китая можно было подать онлайн на сайте Шэньчжэньского бюро электронного налогообложения, но с конца сентября 2024 года эта функция исчезла с сайта бюро электронного налогообложения. Для получения более подробной информации, пожалуйста, прочитайте мое предыдущее руководство по подаче заявки на получение сертификата налогового резидента Adsense: Как подать заявку на получение сертификата налогового резидента Китая.

в следующем Шэньчжэнь - субпровинциальный город в провинции Гуандун, специальная экономическая зона рядом с Гонконгом В качестве примера подробно описан процесс подачи онлайн-заявки на получение сертификата о статусе налогового резидента Китая. Процесс подачи заявления в других регионах может немного отличаться, но общие шаги должны быть похожими. В настоящее время заявление на получение удостоверения налогового резидента Китая по-прежнему можно подать онлайн, причем сделать это можно через WeChat:Налоговая служба Шэньчжэня Выполнить обработку.

Подготовка к подаче заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая

Необходимые материалы, подсказанные в официальном интерфейсе обработки Shenzhen Tax Service Number (там может быть больше, чем эти 3 пункта в фактической заявки, которые будут подробно объяснены позже):

1. Форма заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая. СкачатьФорма заявления на получение удостоверения налогового резидента КитаяЗаполните форму на месте и загрузите ее, или заполните форму онлайн. .
2. Контракты, соглашения, решения совета директоров или собрания акционеров, платежные поручения и другая подтверждающая информация, относящаяся к доходу, подлежащему учету в соответствии с налоговым соглашением. Вы можете использоватьКитайская версия "Условий предоставления услуг AdSense Online" (нажмите для загрузки)Если вы хотите загрузить его в формате PDF, вы можете сделать это, нажав на следующую ссылку .
3. Инструкции по невозможности обработки в Электронном налоговом кабинете. Вы можете сделать скриншот интерфейса сайта Шэньчжэньского бюро электронного налогообложения .

Скриншот интерфейса электронного налогового бюро Шэньчжэня:

Материалы 2 и 3 могут быть напрямую загружены с помощью материалов, представленных в этой статье. Материал 3 не загружать шаблон он предоставляет, его шаблон поврежден документ word, просто не может открыть, с этим интерфейсом скриншот выше вместо налоговой инструкции говорят, что нет обработки вход может быть. Основной материал 1 необходимо заполнить эту форму заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая.

[Все материалы, необходимые для подачи заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая.

После подачи заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая, оно может быть принято разными налоговыми инспекциями, и в каждой налоговой инспекции могут быть свои требования к подтверждающим документам, а в некоторых может потребоваться подпись или прикрепление другой информации на представленных документах и т.д. Мне несколько раз возвращали информацию из разных налоговых инспекций (история крови и слез), всесторонне сопоставив, нам лучше подготовить все следующие материалы:

1. Заполните форму заявления "Удостоверение налогового резидента Китая", распечатайте и подпишите его.
2. Китайская версия Google AdSense
3. Дополнительное описание и подпись соглашения Google AdSense (необходимо указать, что обычный договор не может быть предоставлен, только соглашение об оказании услуг).
4. Загрузите "Объяснение невозможности обработки в E-Tax Bureau". В некоторых регионах (например, в Шэньчжэне) E-Tax Bureau закрыло портал онлайн-заявок, поэтому вам необходимо предоставить соответствующее объяснение.
5. Требуется удостоверение личности с фотографией (спереди и сзади)
6. Предоставьте заявление о постоянном проживании в Шэньчжэне в связи с домицилем, семейными, экономическими интересами и подпишите его
7. Предоставьте информацию, подтверждающую, что вы живете или работаете в Шэньчжэне (например, подтверждение уплаты налогов, подтверждение социального обеспечения, свидетельства о собственности, договоры аренды, подтверждение проживания и т.д.).

Вот все файлы, которые я в итоге загрузил:

Приведенные выше шаблоны соответствующих документов-описаний размещены в приложении в конце статьи, и к ним можно обратиться при необходимости.

Шаги для подачи заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая

Настоятельно рекомендуется использовать компьютерную версию клиента WeChat для следующих операций, с мобильных телефонов получать ...... довольно неудобно!

1. Откройте WeChat, найдите "Номер налоговой службы Шэньчжэня" и нажмите "Я хочу это сделать". ::

2. после ввода списка часто используемых функций "Я хочу сделать", выберите "удаленный офис", вам нужно войти в систему под своим настоящим именем, а для физических лиц выберите "физическое лицо". Бизнес ::

3. выберите "Список предприятий" - "Международное налогообложение" - "Выдача удостоверения налогового резидента Китая". ::

Появится всплывающее окно с напоминанием о необходимости зайти в E-Tax Office, но E-Tax Office не предоставляет точку входа для этого процесса, поэтому выберите "upload supporting evidence" и войдите в интерфейс загрузки данных, заполните форму и загрузите все остальные материалы, упомянутые ранее, не забудьте загрузить соответствующее описание документа Oh.

дружеское напоминание Если вы работаете с мобильного телефона или у вас нет компьютерной версии WeChat, вы можете просто заполнить "налоговые инструкции" и сразу нажать "Сохранить черновик", который будет синхронизирован с веб-сервером налогового бюро, а затем вы можете посетить веб-сайт налогового бюро черезПо этой ссылке.Теперь это гораздо проще сделать на компьютере.

В инструкциях по подготовке к уплате налогов просто указывается ситуация, например:

申请中国税收居民身份证明。
谷歌AdSense税务信息管理要求上传中国税收居民身份证明。
无法在电子税务局办理说明：
上传的截图是为了说明电子税务局未提供申请中国税收居民身份证明的功能，
《无法在电子税务局办理说明》模板下载后无法打开，因此上传截图说明。

4. заполнение формы заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая ::

Вот что вам нужно знать. Как заполнить форму заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая и некоторые заметки.

Ниже приведено основное содержание формы заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая, а также все обязательные поля и фиксированное содержание:

1. Информация о заявителе : Тик "Индивидуальный"
2. Основная информация ::
   • Имя заявителя: введите ваше китайское имя
   • Английское имя: пиньинь (неважно, имя или фамилия стоят на первом месте)
   • Адрес для переписки, адрес проживания, адрес текущего места жительства: рекомендуется указывать реальный адрес.
   • Номер контактного телефона: укажите номер вашего мобильного телефона
   • Название компетентного налогового органа: необязательно
3. Информация о заявлении на выдачу сертификата налогового резидента ::
   • Год подачи заявки: текущий год
   • Договаривающаяся сторона: Республика Сингапур
   • Наименование контрагента (на английском языке): Google Asia Pacific Pte. Ltd.
   • Наименование контрагента-налогоплательщика (на китайском языке): Google Asia Pacific Pte Ltd.
   • Идентификационный номер налогоплательщика контрагента: 200817984R
   • Название соглашения, которым предстоит пользоваться: Соглашение между Правительством Китайской Народной Республики и Республикой Сингапур об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы
   • Условия договора, которыми можно воспользоваться: независимый личный труд
   • Сумма дохода, покрываемая соглашением: необязательно (подтверждается по телефону, не действует)
   • Предполагаемая сумма налоговой льготы: заполните сумму в соответствии с (сумма дохода, который будет получен по соглашению х процент льготы), например, 10%, 20%, что угодно, но не 100%, то есть такую же, как предлагаемая сумма дохода, который будет получен по соглашению (кровь и слезы, встретьте строгих экзаменаторов).
4. Заполняется, если заявителем является физическое лицо ::
   • Гражданство: Китайская Народная Республика
   • Род занятий: ваш род занятий
   • Информация об идентификаторе: тип, номер
   • Информация о месте жительства: отметьте "да" или "нет" в соответствии с вашей реальной ситуацией. Необходимо заполнить текущий адрес .

Также обратите внимание, что в заявлении есть два дубликата форм, относящихся к предлагаемому соглашению, поэтому заполните их все одинаковой информацией; если вы этого не сделаете, вам могут вернуть форму для повторного заполнения, указав, что в ней не хватает этой информации.

5. подача заявок ::

После заполнения информации, наведите в левом верхнем углу "отправить", онлайн-форму нельзя подписать, нужно распечатать форму, подписать вручную и затем сфотографировать для загрузки.

После подачи заявки вы войдете в раздел "Предварительное утверждение материалов для обработки", прямо через него нажмите "Далее":

6. выбор модальностей обработки ::

Если вы не торопитесь, можно выбрать "офлайн-регистрацию", если торопитесь, можно попробовать "видео-регистрацию онлайн". Я пробовал видеорегистрацию онлайн, но она постоянно показывает, что передо мной очередь, поэтому я не могу ею воспользоваться.

7. Подача заявок на обработку ::

Выберите автономную обработку и следите за уведомлениями о публичных сообщениях. Я получил уведомление о том, что бизнес был принят на второй рабочий день после подачи заявки, и если возникнут какие-то проблемы, сотрудники объяснят это в сообщении-уведомлении или могут связаться с вами по телефону.

Мое первое заявление было принято районом Баоань, но из-за того, что я не заполнил дублирующую форму, связанную с предлагаемым соглашением о праве собственности, мне было отказано в рассмотрении. После пересмотра и повторной подачи заявления оно было принято районом Футянь, но из-за отсутствия пояснительного материала сотрудники связались со мной по телефону и сказали, что весь процесс может занять больше времени, поскольку в конце рассмотрения требуется подпись директора, но на самом деле заявление было обработано очень быстро, почти за 3 рабочих дня.

Если документы приняты, проблем быть не должно, просто терпеливо ждите. После того как документы будут приняты и завершены, вы сможете скачать PDF-файл "Удостоверения налогового резидента Китая".

Другие соображения

• Информация, заполненная или предоставленная заявителем, должна быть представлена на китайском языке, а если оригинал соответствующей информации написан на иностранном языке, то одновременно должен быть предоставлен перевод на китайский язык.
• Форму заявления на получение сертификата о статусе налогового резидента Китая можно найти на сайтездесьСкачать.
• По общему правилу, компетентные налоговые органы должны завершить рассмотрение вопроса в течение 10 рабочих дней с момента принятия заявления.
• Убедитесь, что представленные документы ясны, полны и актуальны.

Часто задаваемые вопросы

1. Как долго действует удостоверение налогового резидента Китая? Удостоверение налогового резидента Китая действительно в течение одного года и подлежит ежегодному продлению.

2. Что произойдет, если я не заполню форму налоговой информации? Если местное налоговое законодательство требует удержания налога с выплат, производимых вам, Google может удержать налог с такой выплаты по более высокой ставке.

3. Если я не обновлю последний документ, подтверждающий налоговое резидентство, я не смогу получить деньги? Нет, вы по-прежнему можете получать деньги за рекламу от Google, не обновляя идентификационную карту налогового резидента Китая.

4. Каковы требования к документальному подтверждению резидентства для целей налогообложения? Сертификат налогового резидентства (TRC) - это документ, выданный правительством, который используется для подтверждения налогового резидентства. Если в TRC указано, что страна связана с налоговым договором, договор должен применяться к этой стране. Вам может потребоваться предоставить перевод сертификата налогового резидента на английский язык.

5. Как определить место жительства для целей налогообложения? Страна/территория налогового резидентства предприятия или физического лица - это место, где они обязаны платить налог. Страна, в которой вы живете, не обязательно является страной вашего налогового резидентства. Чтобы определить свой налоговый статус, проконсультируйтесь с налоговым консультантом или ознакомьтесь с критериями налогового резидентства вашей страны.

6. Где я могу подать заявление на получение удостоверения налогового резидента Китая? Вы можете подать заявление на выдачу удостоверения налогового резидента Китая в налоговый орган уездного уровня, занимающийся налогом на прибыль вашего предприятия. Муниципальное налоговое бюро Пекина включило выдачу удостоверения налогового резидента Китая в список общих дел для всего города, поэтому вы можете выбрать ближайший зал налоговой службы для подачи заявления на выдачу удостоверения. В Шэньчжэне вы можете подать заявление на получение удостоверения налогового резидента Китая онлайн в налоговой службе Шэньчжэня через портал публичных номеров WeChat.

7. Можно ли подавать материалы для получения сертификата налогового резидента Китая на английском языке? Информация, заполненная или предоставленная заявителем, должна быть представлена на китайском языке, а если оригинал соответствующей информации написан на иностранном языке, то одновременно должен быть предоставлен перевод на китайский язык.

8. Сколько времени потребуется для получения удостоверения налогового резидента Китая после подачи информации? Как правило, компетентные налоговые органы завершают рассмотрение вопроса в течение 10 рабочих дней с даты принятия заявления. При наличии особых обстоятельств, таких как невозможность точно установить личность резидента или необходимость отчитаться перед вышестоящим налоговым органом, дело должно быть завершено в течение 20 рабочих дней.

9. Где можно скачать форму заявления на получение удостоверения налогового резидента Китая? Форму заявления на получение сертификата о статусе налогового резидента Китая можно найти на сайтездесьСкачать.

заключительные замечания

На самом деле, я изначально не собирался обновлять это доказательство документа, не обновлять его, кажется, не имеет никакого влияния на меня, но вижу много людей просят, чтобы лично помочь вам пройти через процесс, чтобы поделиться некоторым реальным опытом, чтобы избежать всех вокруг изгиб его. Я надеюсь, что этот учебник может помочь вам успешно завершить Google AdSense налогового подтверждения проживания приложение, если вы должны помочь вам, пожалуйста, нажмите похвалу, а затем перейти.

Сертификат налогового резидента Китая - важный документ, позволяющий пользоваться преимуществами международных налоговых соглашений. Особенно для пользователей, получающих трансграничный доход через такие платформы, как Google AdSense, крайне важно своевременно подавать заявку на получение и обновление сертификата. Эта статья подробно описывает процесс подачи заявления и меры предосторожности, надеясь помочь вам успешно заполнить заявление и воспользоваться более низкими ставками налога у источника и налоговыми льготами.

приложение

Информационная справка о соглашении AdSense

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供关于 Google AdSense 协议的情况说明。
由于 Google AdSense 作为全球广告平台，所提供的合作协议并非传统意义上的“常规合同”，因此在提交材料时，我们无法提供标准的、正式签署的合同文书。AdSense 平台的合作关系是基于 Google 在线服务协议建立的，用户与 Google 之间的合作通过同意并遵守 Google 的在线服务条款来完成，而并非通过传统的纸质合同。
因此，所提供的 Google AdSense 协议仅为该平台的在线协议版本，无法提供签署合同的物理文件。在此，我仅能提供协议的电子版本作为合作证明。
感谢贵局的理解与支持。如有任何进一步的问题，敬请随时联系。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

Заявление о постоянном проживании в Шэньчжэне в связи с регистрацией семьи, семейными и экономическими интересами

1. Предоставьте информацию о регистрации домохозяйства и социальном обеспечении:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
1. 户籍情况：本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。附件提供了我的户口本照片作为证明。
2. 社保证明：我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为此，附件提供了社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

2. Предоставьте информацию только о регистрации домохозяйств:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。为证明我长期居住在深圳，特此提供我的户口本照片作为证明材料。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

3. Только информация о социальном обеспечении:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为了社会保障，我已在深圳按规定缴纳社保，并提供了相应的社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：