中国税務駐在員身分証明書発行申請ガイド：Google AdSense税務駐在員証明書およびその他のシナリオに適用されます。

Google AdSense 税務情報管理：税務在留証明書/中国税務在留身分証明書の申請方法

Google AdSenseやその他の多国籍企業による所得を想定した中国税務居住証明書の申請方法に関する包括的なガイドです。納税証明書の役割、申請プロセス、必要書類、よくある質問について学び、コンプライアンスを遵守し、税制上のメリットを享受しましょう。

個人や企業がインターネットプラットフォームを通じて国境を越えて収入を得る場合、税務コンプライアンスを確保し、租税条約のメリットを享受するために、多くのプラットフォーム（Google AdSenseなど）は、納税居住者証明書、特に中国税收居民份证明の提出をユーザーに求めています。この記事では、納税居住証明書とは何か、その理由と申請方法、関連する注意点について詳しくご紹介します。この記事はGoogle AdSenseのユーザーに適用されるだけでなく、納税者の居住証明を必要とする他のシナリオにも適用されます。

税務上の居住証明とは何ですか？

税務上の居住証明 (Tax Residence Certificate, TRC）とは、納税者の税務上の居住地を証明するために政府が発行する書類である。その主な目的は、国際租税条約の不正な適用に起因する租税詐欺を防止することである。

中国居住者の場合、居住者であることを証明する必要があります。 中国納税者身分証明書 中国税務当局が発行する公式文書で、中国における個人または企業の税務上の居住者であることを証明する。

適用シナリオ ::

• Google AdSenseユーザー グーグルでは、適用される源泉徴収率を決定するために、納税義務者であることを証明する書類の提出を求めています。
• 国境を越えた投資または事業 中国居住者は、中国が租税条約を締結している国や地域で所得を得た場合、税制上の優遇措置を受けるためにこの証明書を提出する必要がある。
• その他のクロスボーダー収入シナリオ 例：国境を越えた労働、著作権収入、配当金分配など。

なぜ住民票の申請が必要なのですか？

Google AdSenseをご利用の場合、以下のような通知が届くことがあります：

とりわけ、中国における納税者居住証明書をアップロードする必要があります。税務上の居住証明をアップロードする必要があるのは、一般的に以下の理由からです：

1. 二重課税の回避 中国は二重課税回避のため、いくつかの国と租税協定を締結しています。中国税務駐在員資格証明書を提出することにより、これらの協定の適用を受ける資格があることを証明することができ、その結果、源泉国と中国での二重課税を回避することができます。
2. 源泉徴収税率の引き下げ 居住者であることの証明がない場合、源泉地国では最高税率（例：30%）で源泉徴収される可能性があります。証明書が提出された場合、源泉徴収税率が大幅に引き下げられたり、免除されることもあります。
3. プラットフォームのポリシー要件の遵守 多くの多国籍プラットフォーム（例：Google AdSense）では、ユーザーに税金情報の提出を義務付けています。タイムリーな更新や証明書の提出を怠ると、税率が高くなったり、アカウントが制限される場合があります。
4. 租税条約による特典の享受 中国居住者は、海外から所得を受け取る際にこの証明書を提出することで、租税条約上の優遇措置を受け、税負担を軽減することができる。

中国税務駐在員身分証明書の申請方法は？

それ以前は、深セン市e-Tax局のウェブサイトからオンラインで申請することができましたが、2024年9月末からe-Tax局のウェブサイトからこの機能がなくなりました。 詳しくは、以前私が書いたアドセンス納税居住証明書の申請チュートリアル：中国納税居住証明書の申請方法をお読みください。

以下 広東省深圳市、香港に近い経済特区 一例として、中国納税者資格証明書のオンライン申請プロセスを詳しく説明します。他の地域の申請プロセスは若干異なるかもしれませんが、全体的な手順は似ているはずです。現在、中国納税者身分証明書はオンラインで申請することができ、その方法はWeChatを利用することです：深セン税務サービス 処理を実行する。

中国納税者身分証明書申請前の準備

深圳税務サービス番号の公式処理インターフェースで要求される必要な資料（実際の申請ではこの3項目以外にもある可能性があり、後で詳しく説明する）：

1. 中国納税者身分証明書申請書。 ダウンロード可能中国納税者身分証明書申請書ローカルでフォームに記入してアップロードするか、オンラインでフォームに記入してください。 .
2. 契約書、合意書、取締役会または株主総会の決議、支払証憑、その他租税条約に基づき処理される所得に関する裏付け情報。 を使用することができます。中国版「AdSenseオンライン利用規約」（クリックでダウンロード）PDFファイルとしてアップロードする .
3. 電子税務署で処理できない場合の説明。 深圳市e-Taxation局のウェブサイトのスクリーンショットをご覧ください。 .

深セン市e-Taxation局のインターフェース画面：

材料2と3は、この記事で提供される材料で直接アップロードすることができます。資料3は、それが提供するテンプレートをダウンロードしないでください、そのテンプレートが破損しているワード文書であり、単に開くことができない、上記のインターフェイスのスクリーンショットの代わりに、税の指示は、処理入り口がないと言うことができます。主な資料1は、この申請書に記入する必要がある中国税務住民識別。

[中略）中国税務駐在員身分証を申請するために実際に必要なすべての資料。

中国税務署に中国納税者身分証明書の申請書を提出した後、税務署によって受理される場合があり、税務署によって添付書類の要件が異なったり、提出書類に署名やその他の情報の添付が必要な場合があります。私は、異なる税務署から何度も情報が返送され（血と涙の歴史）、総合的に照合した結果、以下の資料をすべて準備する必要がありました：

1. 中国税務駐在員身分証明書」の申請用紙に必要事項を記入し、印刷・署名する。
2. 中国版グーグル・アドセンス
3. Google AdSense契約に関する補足説明と署名（通常の契約は提供できず、サービス契約のみであることを明記する必要があります。）
4. E-Tax局で処理できないことの説明書」をアップロードしてください。 一部の地域（例：深セン）では、E-Tax局がオンライン申請ポータルを閉鎖しているため、関連する説明書を提出する必要があります。
5. 写真付き身分証明書（裏表）が必要
6. 本籍地、家族、経済的利益のために深圳に常住していることを証明する書類を提出し、署名すること。
7. 深センに居住または勤務していることを証明できる情報（納税証明書、社会保障証明書、不動産証明書、賃貸契約書、居住証明書など）を提出すること。

これがアップロードしたすべてのファイルだ：

上記の関連文書の説明文書のテンプレートは、記事末尾の付録に掲載されており、必要に応じて参照することができる。

中国税務居住者身分証明書の申請手順

WeChatクライアントのコンピュータバージョンを使用することを強くお勧めします以下の操作で、携帯電話を取得する......かなり不便！

1.WeChatを開き、「深セン税務サービス」を検索し、「やりたい」をクリックする。 ::

2.よく使う機能の「やりたいことリスト」に入力後、「リモートオフィス」を選択し、本名でログインし、個人の場合は「自然人」を選択します。業務内容 ::

3.業務一覧」-「国際税務」-「中国税務駐在員証の発行」を選択します。 ::

E-Taxオフィスへ行くように促すポップアップウィンドウが表示されますが、E-Taxオフィスは手続きのための入口を提供していないため、「upload supporting evidence」を選択し、データアップロードインターフェイスに入り、フォームに記入し、前述の他の資料をすべてアップロードします。

注意喚起 携帯電話で操作している場合、またはパソコン版のWeChatを持っていない場合は、「納税指示書」に必要事項を記入し、直接「下書き保存」をクリックするだけで、税務局のウェブサーバーに同期され、以下の方法で税務局のウェブサイトにアクセスできる。このリンク今はコンピューターでやる方がずっと簡単だ。

税務申告書作成指示書には、例えば、以下のような状況が記載されている：

中国納税者身分証明書の申請
Google AdSenseの納税情報管理では、中国納税者の身分証明書のアップロードが必要です。
e-Tax局の説明ではできません：
このスクリーンショットは、e-Taxビューローが中国税務居住者身分証明書の申請機能を提供していないことを説明するためにアップロードされたものです。
e-Taxビューローで処理できない説明テンプレートがダウンロード後に開けなかったため、スクリーンショットをアップロードして説明しています。

4.中国税務居住者身分証明書申請書の記入 ::

ここで知っておくべきことがある。 中国税務駐在員身分証明書申請書の記入方法 そしていくつかのメモ。

中国税務駐在員身分証明書申請書の主な内容は以下の通りです：

1. 応募者情報 ダニ "個人"
2. 基本情報 ::
   • 申請者名：中国名を記入
   • 英語名：ピンイン（姓が先でも名が先でも構わない）
   • 通信住所、国内住所、現住所：本籍を記入することを推奨。
   • 連絡先電話番号：携帯電話番号をご記入ください。
   • 所轄税務当局名：任意
3. 納税者証明書の申請について ::
   • 申請年：今年
   • 締約国：シンガポール共和国
   • 相手先の名称（英語）： Google Asia Pacific Pte.
   • 相手方納税者の名称（中国語）：Google Asia Pacific Pte Ltd.
   • 相手先納税者番号：200817984R
   • 享受する協定の名称：所得に対する租税に関する二重課税の回避及び脱税の防止のための中華人民共和国政府とシンガポール共和国との間の協定
   • 享受すべき契約条件：独立した個人的労働力
   • 契約の対象となる収入額：任意（電話で確認、効力なし）
   • 税額軽減の見込み額：（協定の恩恵を受ける所得金額×軽減率）に応じた金額、例えば、10%、20%、何でも良いが、100%は不可、つまり、協定の恩恵を受ける所得金額案と同額を記入（血と涙、厳しい審査に対応すること）
4. 申請者が個人の場合に記入 ::
   • 国籍：中華人民共和国
   • 職業：あなたの職業
   • ID情報：タイプ、番号
   • 居住地情報：あなたの実際の状況について「はい」または「いいえ」をチェックする。 現住所の記入が必要 .

また、申請書には契約書案に関するフォームが2つ重複しているので、すべて同じ情報を記入すること。記入しないと、その情報が不足しているとして、再記入のために返送される可能性がある。

5.申込書の提出 ::

情報を記入した後、"送信 "の左上隅を指して、オンラインフォームに署名することはできません、あなたは、フォームを印刷する必要があり、手動で署名し、アップロードする写真を撮る。

提出後、「加工材料の事前承認」を入力し、そのまま「次へ」をクリックします：

6.処理モダリティの選択 ::

急ぎでなければ「オフライン処理」、急ぎであれば「ビデオオンライン処理」を選んで試してみるといい。ビデオオンラインチェックインを試してみたが、前に行列ができていると表示され続け、利用できない。

7.申請書の提出 ::

オフライン処理を選択し、公開メッセージ通知を見る。申請後2営業日目に受付完了の連絡があり、何か問題があればメッセージ通知で担当者から説明があるか、電話連絡がある。

私の最初の申請は宝安区で受理されましたが、提案された権利契約に関する重複したフォームに記入していなかったため、そのまま処理を拒否されました。説明資料が不足していたため、職員から電話で連絡があり、審査の最後に所長の署名が必要なため、全体のプロセスに時間がかかるかもしれないと言われましたが、実際の申請は非常に早く、ほぼ3営業日で処理されました。

書類が受理されさえすれば、何の問題もありません。受付完了後、「中国税務駐在員身分証明書」のPDFファイルをダウンロードすることができます。

その他の考慮事項

• 申請者が記入または提供する情報は中国語で提出し、関連情報の原文が外国語の場合は中国語訳も同時に提出すること。
• 中国納税者資格証明書の申請用紙は下記をご参照ください。以下はダウンロード
• 一般的に言って、管轄税務当局は申請を受理した日から10営業日以内に問題を解決しなければならない。
• 提出書類が明確かつ完全で、最新のものであることを確認すること。

FAQ よくある質問

1.中国税務駐在員身分証明書の有効期間は？ 中国税務駐在員身分証明書は1年間有効で、毎年更新する必要があります。

2.納税情報提供書に記入しなかった場合はどうなりますか？ 現地の税法により、お客様への支払いから源泉徴収が義務付けられている場合、Google はその支払いから高い税率で源泉徴収を行うことがあります。

3.最新の住民票に更新しないと、徴収できないのですか？ いいえ、中国の納税者身分証明書を更新しなくても、Googleから広告料を受け取ることができます。

4.納税のための居住証明書類の要件は何ですか？ 納税者居住証明書（Tax Residency Certificate：TRC）は、納税者居住を確認するために使用される政府発行の書類です。TRCが租税条約に関連する国であることを示している場合、その租税条約はその国に適用されなければなりません。租税居住証明書の英訳を提出する必要がある場合があります。

5.税務上の居住地はどのように決定するのですか？ 企業や個人の納税地（居住地）とは、納税義務のある国のことです。あなたが住んでいる国が必ずしもあなたの納税居住国とは限りません。あなたの納税状況を判断するには、税務アドバイザーに相談するか、あなたの国の納税居住基準を参照してください。

6.中国納税者身分証明書はどこで申請できますか？ 企業所得税を担当する県レベルの税務局で中国納税住民票の発行を申請することができます。北京市税務局は中国税務住民身分証の発給を市内共通事項としていますので、最寄りの税務サービスホールを選んで発給を申請することができます。深圳市では、WeChatの公共番号ポータルを通じて、深圳市税務局でオンライン申請することができます。

7.中国納税住民票の申請書類は英語で提出できますか？ 申請者が記入または提供する情報は中国語で提出し、関連情報の原文が外国語の場合は中国語訳も同時に提出すること。

8.情報を提出してから、中国納税者身分証明書を受け取るまでどのくらいかかりますか？ 通常、所轄税務当局は、申請を受理した日から 10 営業日以内に結論を出さなければなりません。居住者の身元を正確に把握できない、上位の税務当局に報告する必要があるなどの特別な事情がある場合は、20営業日以内に結論を出さなければなりません。

9.中国納税者身分証明書の申請用紙はどこでダウンロードできますか？ 中国納税者資格証明書の申請用紙は下記をご参照ください。以下はダウンロード

結語

実際には、私はもともとドキュメントのこの証明を更新するつもりはなかった、それは私に何の影響も持っていないようですが、多くの人々が個人的にあなたがそれを曲げる周りのみんなを避けるために、いくつかの実際の経験を共有するために、プロセスを通過するのを助けるために、求めている参照してください。私はこのチュートリアルが正常に居住アプリケーションのGoogle AdSenseの納税証明を完了することができます願っています、あなたは賞賛をクリックしてから行ってください助けるために持っている場合。

中国税務駐在員身分証明書は、国際税務協定のメリットを享受するための重要な書類であり、特にGoogle AdSenseなどのプラットフォームを通じて国境を越えて収入を得ているユーザーにとっては、適時に申請・更新することが極めて重要です。本記事では、申請の流れや注意点を詳しく紹介し、申請を成功させ、より低い源泉税率や税制優遇措置を享受するための一助となれば幸いです。

付記

AdSense契約ファクトシート

国税庁職員各位
はじめまして！
この度、国税庁から提出された在留資格認定証明書交付申請書について、Google AdSenseの契約書についてご説明させていただきます。
Google AdSenseはグローバルな広告プラットフォームであるため、Googleが提供する協力契約は従来の意味での「従来の契約」ではないため、資料提出の際に正式に署名された標準的な契約書を提出することはできません。AdSenseプラットフォームの協力関係はGoogleオンラインサービス契約に基づいています。AdSenseプラットフォームの協力関係はGoogleオンラインサービス規約に基づいており、ユーザーとGoogleの協力関係は、従来の紙の契約書ではなく、Googleのオンラインサービス規約に同意し遵守することで完結します。
従って、提供されるGoogle AdSense規約は、あくまでもプラットフォームに関するオンライン版の規約であり、契約書に署名するための物理的な書類は用意されていません。私は、協力の証として電子版の契約書のみを提供することができます。
ご理解とご支援に感謝いたします。ご不明な点がございましたら、お気軽にお問い合わせください。
敬具
敬具
申請者（署名）
日付

戸籍、家族、経済的利益により深圳に常住していることの陳述書

1.戸籍情報と社会保障情報の両方を提供する：

国税庁職員各位
こんにちは！
貴国税局の納税者身分証明書申請書類に関する要求に従い、戸籍、家族または経済的利益により深圳に常住していることを貴国税局に説明します。
1、戸籍：私は深センの永住者であり、戸籍は深センにあります。添付書類に私の戸籍謄本の写真を証明として添付します。
2.社会保険の証明：私は深センで永住して働いており、社会保険も深センで支払っています。そのため、添付書類に社会保険料の支払い記録のスクリーンショットを証拠として添付します。
ご理解とご協力をありがとうございます。また資料や情報が必要な場合はお気軽にご連絡ください。
敬具
敬具
申請者（署名）
日付

2.戸籍情報のみを提供する：

国税庁職員各位
こんにちは！
私は、貴国税局の住民税申請資料の要求に従い、戸籍、家族または経済的利益により深圳に常住していることを貴国税局に説明します。
私は深センの永住者であり、戸籍は深センにあります。私が深圳に常住していることを証明するため、戸籍謄本の写真を添付書類として提出します。
ご理解とご協力に感謝いたします。また資料や情報が必要な場合はお気軽にご連絡ください。
敬具
敬具
申請者（署名）
日付

3.社会保障情報のみ：

国税庁職員各位
はじめまして！
私は、貴国税局の税務上の居住証明書の申請書類に関する要求に従い、経済的利益により深圳に常住していることを貴国税局に説明します。
私は長い間深圳で働いており、社会保険も深圳で支払っています。社会保障のために、私は深圳で必要な社会保障を支払っており、証拠として該当する社会保障の支払い記録のスクリーンショットを提出します。
貴事務所のご理解とご協力に感謝いたします。また資料や情報が必要な場合はお気軽にご連絡ください。
敬具
敬具
申請者（署名）
日付