Guia de solicitação para emissão da carteira de identidade de residente fiscal da China: aplicável ao certificado de residência fiscal do Google AdSense e a outros cenários

Gerenciamento de informações fiscais do Google AdSense: como solicitar o certificado de residência fiscal/certificado de identidade de residente fiscal chinês

Um guia abrangente sobre como solicitar o Certificado de Residência Fiscal da China para o Google AdSense e outros cenários de renda multinacional. Saiba mais sobre a função dos certificados de residência fiscal, o processo de solicitação, os documentos necessários e as perguntas frequentes para garantir a conformidade e aproveitar os benefícios fiscais.

Quando pessoas físicas e jurídicas obtêm renda internacional por meio de plataformas da Internet, a fim de garantir a conformidade fiscal e aproveitar os benefícios de tratados fiscais, muitas plataformas (por exemplo, Google AdSense) exigem que os usuários forneçam comprovante de residência fiscal, em especial a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China (中国税收居民份证明). Neste artigo, apresentaremos em detalhes o que é o certificado de residência fiscal, por que e como solicitá-lo, além de considerações relacionadas. Este artigo não se aplica apenas aos usuários do Google AdSense, mas também a outros cenários que exigem comprovação de residência fiscal.

O que é comprovante de residência para fins fiscais?

Comprovante de residência para fins fiscais (Certificado de Residência Fiscal, TRC) é um documento emitido pelo governo para certificar a residência fiscal de um contribuinte. Seu principal objetivo é evitar fraudes fiscais resultantes da aplicação incorreta de tratados fiscais internacionais.

Para residentes chineses, o comprovante de residência fiscal é Cartão de identidade de residente fiscal da China É um documento oficial emitido pelas autoridades fiscais chinesas para certificar o status de residência fiscal de uma pessoa física ou jurídica na China.

Cenários aplicáveis ::

• Usuários do Google AdSense O Google exige que os usuários forneçam comprovante de residência fiscal para determinar a taxa de retenção aplicável.
• Investimentos ou operações transnacionais Os residentes chineses precisam apresentar esse certificado para usufruir de benefícios fiscais quando obtêm renda em países ou regiões com os quais a China assinou tratados fiscais.
• Outros cenários de renda internacional Por exemplo, trabalho transfronteiriço, renda de direitos autorais, distribuição de dividendos, etc.

Por que preciso solicitar um certificado de residência fiscal?

Para usuários do Google AdSense, você pode receber uma notificação como a que está abaixo solicitando a atualização de suas informações fiscais:

Entre outras coisas, é necessário fazer o upload do comprovante de residência fiscal na China. A necessidade de fazer o upload do comprovante de residência fiscal geralmente se deve ao fato de que:

1. Evitar a dupla tributação A China firmou acordos fiscais com vários países para evitar a dupla tributação. Ao fornecer um Certificado de Status de Residente Fiscal da China, você pode provar que é elegível para esses acordos e, assim, evitar a dupla tributação em seu país de origem e na China.
2. Redução das alíquotas de imposto retido na fonte Sem comprovação de residência fiscal, o país de origem da renda pode reter o imposto à alíquota mais alta (por exemplo, 30%). Quando a comprovação é fornecida, a taxa de retenção pode ser significativamente reduzida ou até mesmo isenta.
3. Conformidade com os requisitos da política da plataforma Observação: Muitas plataformas multinacionais (por exemplo, Google AdSense) exigem que os usuários enviem informações fiscais. A não atualização ou o não envio do comprovante em tempo hábil pode resultar em taxas de impostos mais altas ou restrições de conta.
4. Aproveitamento de benefícios de tratados fiscais Os residentes chineses podem desfrutar de tratamento preferencial em tratados fiscais e reduzir sua carga tributária fornecendo esse certificado quando receberem renda fora da China.

Como solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China?

Antes disso, o Certificado de Status de Residente Fiscal da China podia ser solicitado on-line no site do Shenzhen e-Tax Bureau, mas, a partir do final de setembro de 2024, essa função desapareceu do site do e-Tax Bureau. Para obter mais detalhes, leia meu tutorial anterior sobre como solicitar o Certificado de Residência Fiscal do Adsense: Como solicitar o Certificado de Status de Residente Fiscal da China.

no seguinte Cidade subprovincial de Shenzhen em Guangdong, zona econômica especial próxima a Hong Kong Como exemplo, o processo de solicitação on-line do Certificado de Status de Residente Fiscal da China é descrito em detalhes. O processo de solicitação em outras regiões pode ser um pouco diferente, mas as etapas gerais devem ser semelhantes. No momento, o Certificado de Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China ainda pode ser solicitado on-line, e a maneira de fazê-lo é por meio do WeChat:Serviço fiscal de Shenzhen Realizar o processamento.

Preparação antes de solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China

Materiais necessários solicitados na interface de processamento oficial do Shenzhen Tax Service Number (pode haver mais do que esses três itens na solicitação real, que serão explicados em detalhes posteriormente):

1. Formulário de solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China. Para downloadFormulário de solicitação do cartão de identidade de residente fiscal da ChinaPreencha o formulário localmente e faça o upload, ou preencha o formulário on-line. .
2. Contratos, acordos, resoluções do conselho de administração ou da assembleia de acionistas, comprovantes de pagamento e outras informações de apoio relacionadas à renda a ser tratada de acordo com o tratado fiscal. Você pode usar oVersão chinesa dos "Termos de serviço do AdSense Online" (clique para fazer download)Carregue-o como um arquivo PDF .
3. Instruções para impossibilidade de processamento no Electronic Tax Office. É possível fazer uma captura de tela da interface do site do Shenzhen e-Taxation Bureau .

Captura de tela da interface do Shenzhen e-Taxation Bureau:

Os materiais 2 e 3 podem ser carregados diretamente com os materiais fornecidos neste artigo. O material 3 não faz download do modelo fornecido, seu modelo é um documento do Word danificado, simplesmente não pode ser aberto, com essa captura de tela da interface acima, em vez de as instruções fiscais dizerem que não há entrada de processamento. O material principal 1 precisa preencher este formulário de solicitação de identificação de residente fiscal da China.

[Todos os materiais realmente necessários para solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China.

Depois de enviar a solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China, ela pode ser aceita por diferentes repartições fiscais, e cada repartição fiscal pode ter requisitos diferentes para os documentos de apoio, e algumas podem precisar assinar ou anexar outras informações nos documentos enviados, etc. Como as informações foram devolvidas várias vezes por diferentes repartições fiscais (histórico de sangue e lágrimas), foram agrupadas de forma abrangente, é melhor preparar todos os materiais a seguir:

1. Preencha o formulário de solicitação da "Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China", imprima-o e assine-o.
2. Versão chinesa do Google AdSense
3. Descrição adicional e assinatura do contrato do Google AdSense (é necessário declarar que um contrato regular não pode ser fornecido, apenas um contrato de serviço).
4. Faça o upload da "Explicação de impossibilidade de processamento no E-Tax Bureau". Em algumas áreas (por exemplo, Shenzhen), o E-Tax Bureau fechou o portal de solicitação on-line, portanto, você precisa fornecer a explicação relevante.
5. Necessário documento de identidade com foto (frente e verso)
6. Forneça uma declaração de residência habitual em Shenzhen devido a domicílio, família e interesses econômicos e assine-a
7. Forneça informações que comprovem que você mora ou trabalha em Shenzhen (por exemplo, comprovante de pagamento de impostos, comprovante de previdência social, certificados de propriedade, contratos de aluguel, comprovante de residência, etc.)

Estes são todos os arquivos que acabei carregando:

Os modelos mencionados acima dos documentos de descrição de documentos relevantes estão no apêndice no final do artigo e podem ser consultados se necessário.

Etapas para solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China

É altamente recomendável que você use a versão para computador do cliente WeChat nas operações a seguir, pois os telefones celulares podem ser ...... bastante inconvenientes!

1. abra o WeChat, pesquise "Shenzhen Tax Service" e clique em "I want to do it". ::

2) Depois de entrar na lista de funções usadas com frequência de "I want to do" (Quero fazer), selecione "remote office" (escritório remoto), faça login com seu nome real e selecione "natural person" (pessoa física) para indivíduos. Negócios ::

3. selecione "Business List" - "International Taxation" - "Issuance of China Tax Resident Identity Card". ::

Haverá uma janela pop-up lembrando-o de ir ao E-Tax Office, mas o E-Tax Office não fornece um ponto de entrada para o processo, portanto, escolha "upload supporting evidence" e você entrará na interface de upload de dados, preencherá o formulário e fará o upload de todos os outros materiais mencionados anteriormente, lembre-se de fazer o upload da descrição do documento correspondente Oh.

Lembrete amigável Se estiver operando em seu telefone celular ou não tiver uma versão do WeChat para computador, basta preencher as "instruções fiscais" e clicar diretamente em "Salvar rascunho", que será sincronizado com o servidor da Web do departamento fiscal e, em seguida, você poderá acessar o site do departamento fiscal por meio deEste link.Agora é muito mais fácil fazer isso no computador.

As instruções de preparação de impostos simplesmente declaram a situação, por exemplo:

申请中国税收居民身份证明。
谷歌AdSense税务信息管理要求上传中国税收居民身份证明。
无法在电子税务局办理说明：
上传的截图是为了说明电子税务局未提供申请中国税收居民身份证明的功能，
《无法在电子税务局办理说明》模板下载后无法打开，因此上传截图说明。

4. preenchimento do formulário de solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China ::

Aqui está o que você precisa saber. Como preencher o formulário de solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China e algumas observações.

Os principais conteúdos do formulário de solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China são os seguintes, com todos os campos obrigatórios e conteúdos fixos listados para você:

1. Informações do candidato Tick "Individual": Tick "Individual"
2. Informações básicas ::
   • Nome do candidato: preencha seu nome em chinês
   • Nome em inglês: Pinyin (não importa se o primeiro ou o último nome vem primeiro)
   • Endereço para correspondência, endereço de residência doméstica, endereço de residência atual: é recomendável preencher o endereço real.
   • Número de telefone de contato: preencha o número do seu telefone celular
   • Nome da autoridade fiscal competente: opcional
3. Informações sobre a solicitação de emissão do Certificado de Residente Fiscal ::
   • Ano de aplicação: ano corrente
   • Parte contratante: República de Cingapura
   • Nome da contraparte (em inglês): Google Asia Pacific Pte. Ltd.
   • Nome do contribuinte da contraparte (em chinês): Google Asia Pacific Pte Ltd.
   • Número de identificação do contribuinte da contraparte: 200817984R
   • Nome do acordo a ser apreciado: Acordo entre o Governo da República Popular da China e a República de Cingapura para Evitar a Dupla Tributação e Prevenir a Evasão Fiscal com relação a Impostos sobre a Renda
   • Termos do contrato a serem usufruídos: trabalho pessoal independente
   • Valor da renda a ser coberta pelo contrato: opcional (confirmado por telefone, sem efeito)
   • Valor estimado do benefício fiscal: preencha o valor de acordo com (o valor da renda a ser beneficiada pelo acordo x a porcentagem do benefício), por exemplo, 10%, 20%, o que for, mas não 100%, ou seja, o mesmo que o valor proposto da renda a ser beneficiada pelo acordo (sangue e lágrimas, atenda aos rigorosos examinadores)
4. A ser preenchido quando o candidato for uma pessoa física ::
   • Nacionalidade: República Popular da China
   • Ocupação: sua ocupação
   • Informações de identificação: tipo, número
   • Informações sobre residência: marque "sim" ou "não" de acordo com sua situação atual. O endereço atual deve ser preenchido .

Observe também que há dois formulários duplicados relacionados ao acordo proposto no formulário de solicitação, portanto, preencha todos eles com as mesmas informações; caso contrário, eles poderão ser devolvidos para que você preencha novamente o formulário, dizendo que essas informações estão faltando.

5. envio de formulários de inscrição ::

Depois de preencher as informações, aponte para o canto superior esquerdo de "submit" (enviar). O formulário on-line não pode ser assinado, você precisa imprimi-lo, assiná-lo manualmente e, em seguida, tirar fotos para fazer o upload.

Após o envio, você entrará na seção "Pre-approval of processing materials" (Pré-aprovação de materiais de processamento) e, em seguida, clique em "Next" (Avançar):

6. seleção de modalidades de processamento ::

Se não estiver com pressa, você pode escolher "processamento off-line"; se estiver com pressa, pode escolher "processamento on-line por vídeo" para tentar. Tentei fazer o check-in on-line por vídeo, mas ele continua mostrando que há uma fila na minha frente, portanto não posso usá-lo.

7. envio de solicitações para processamento ::

Selecione o processamento off-line e fique atento às notificações de mensagens públicas. Recebi uma notificação de que a empresa foi aceita no segundo dia útil após o envio e, se houver algum problema, a equipe explicará na notificação por mensagem ou poderá entrar em contato com você por telefone.

Minha primeira solicitação foi aceita pelo distrito de Bao'an, mas como não preenchi o formulário duplicado relacionado ao contrato de direito proposto, fui diretamente rejeitado para processamento. Após a revisão e o reenvio, a solicitação foi aceita pelo distrito de Futian e, devido à falta de material explicativo, a equipe entrou em contato comigo por telefone e me disse que todo o processo poderia levar mais tempo porque a assinatura do diretor era necessária no final da análise, mas a solicitação real foi processada muito rapidamente, em quase três dias úteis.

Desde que os documentos sejam aceitos, não haverá problemas, basta aguardar pacientemente. Depois que a empresa for aceita e concluída, você poderá fazer o download do arquivo PDF da "China Tax Resident Identity Card".

Outras considerações

• As informações preenchidas ou fornecidas pelo candidato devem ser apresentadas em chinês e, se o original das informações relevantes estiver em um idioma estrangeiro, uma tradução em chinês deverá ser fornecida ao mesmo tempo.
• O formulário de solicitação do Certificado de Status de Residente Fiscal da China pode ser encontrado emAqui estãoFaça o download.
• De modo geral, as autoridades fiscais competentes devem concluir a questão em até 10 dias úteis a partir da data de aceitação da solicitação.
• Certifique-se de que os documentos enviados sejam claros, completos e atualizados.

Perguntas frequentes Perguntas frequentes

1) Por quanto tempo é válida a carteira de identidade de residente fiscal da China? A Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China é válida por um ano e deve ser renovada anualmente.

2) O que acontece se eu não preencher o formulário de informações fiscais? Se as leis tributárias locais exigirem a retenção de impostos dos pagamentos feitos ao usuário, o Google poderá reter impostos desse pagamento a uma taxa mais alta.

3) Se eu não atualizar para o comprovante de residência fiscal mais recente, não poderei fazer a cobrança? Não, você ainda pode receber dinheiro de publicidade do Google sem atualizar seu cartão de identificação de residente fiscal da China.

4) Quais são os requisitos para comprovação de residência para fins fiscais? O Certificado de Residência Fiscal (TRC) é um documento emitido pelo governo usado para verificar a residência fiscal. Se o TRC indicar que um país está associado a um tratado fiscal, o tratado deve se aplicar a esse país. Talvez seja necessário fornecer uma tradução em inglês de seu certificado de residência fiscal.

5) Como posso determinar minha residência para fins fiscais? O país/território de residência fiscal de uma empresa ou pessoa física é onde ela está sujeita a pagar impostos. O país onde você mora não é necessariamente seu país de residência fiscal. Para determinar sua situação fiscal, consulte um consultor fiscal ou consulte os critérios de residência fiscal de seu país.

6) Onde posso solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China? Você pode solicitar a emissão da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China junto à autoridade fiscal do condado responsável pelo imposto de renda da sua empresa. A Secretaria Municipal de Impostos de Pequim listou a emissão da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China como um assunto comum a toda a cidade, portanto, você pode escolher o salão de serviços fiscais mais próximo para solicitar a emissão. Em Shenzhen, você pode solicitar a Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China on-line no Shenzhen Tax Service por meio do portal de números públicos WeChat.

7) Os materiais de solicitação do Certificado de Identidade de Residente Fiscal da China podem ser enviados em inglês? As informações preenchidas ou fornecidas pelo candidato devem ser apresentadas em chinês e, se o original das informações relevantes estiver em um idioma estrangeiro, uma tradução em chinês deverá ser fornecida ao mesmo tempo.

8) Quanto tempo leva para receber a carteira de identidade de residente fiscal da China após o envio das informações? Em geral, as autoridades fiscais competentes devem concluir a questão em até 10 dias úteis a partir da data de aceitação da solicitação. Se houver circunstâncias especiais, como a incapacidade de determinar com precisão a identidade de um residente ou a necessidade de informar uma autoridade fiscal de nível superior, a questão deverá ser concluída em 20 dias úteis.

9) Onde posso fazer o download do formulário de solicitação da Carteira de Identidade de Residente Fiscal da China? O formulário de solicitação do Certificado de Status de Residente Fiscal da China pode ser encontrado emAqui estãoFaça o download.

observações finais

Na verdade, originalmente eu não pretendia atualizar esse comprovante de documento, não atualizá-lo parece não ter nenhum impacto sobre mim, mas vejo que muitas pessoas estão perguntando, para ajudá-lo pessoalmente a passar pelo processo, para compartilhar alguma experiência real para evitar que todos fiquem na mesma situação. Espero que este tutorial possa ajudá-lo a concluir com êxito a aplicação do comprovante de residência fiscal do Google AdSense. Se precisar de ajuda, clique em um elogio e depois vá em frente.

O certificado de identidade de residente fiscal da China é um documento importante para aproveitar os benefícios dos acordos fiscais internacionais, especialmente para os usuários que obtêm renda internacional por meio de plataformas como o Google AdSense. Este artigo apresenta detalhadamente o processo de solicitação e as precauções, esperando ajudá-lo a concluir a solicitação com sucesso e a aproveitar as taxas de imposto retido na fonte mais baixas e os incentivos fiscais.

apêndice

Folha de dados do contrato do AdSense

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供关于 Google AdSense 协议的情况说明。
由于 Google AdSense 作为全球广告平台，所提供的合作协议并非传统意义上的“常规合同”，因此在提交材料时，我们无法提供标准的、正式签署的合同文书。AdSense 平台的合作关系是基于 Google 在线服务协议建立的，用户与 Google 之间的合作通过同意并遵守 Google 的在线服务条款来完成，而并非通过传统的纸质合同。
因此，所提供的 Google AdSense 协议仅为该平台的在线协议版本，无法提供签署合同的物理文件。在此，我仅能提供协议的电子版本作为合作证明。
感谢贵局的理解与支持。如有任何进一步的问题，敬请随时联系。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

Declaração de residência habitual em Shenzhen devido ao registro de residência, interesses familiares e econômicos

1. forneça informações de registro de domicílio e de seguridade social:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
1. 户籍情况：本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。附件提供了我的户口本照片作为证明。
2. 社保证明：我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为此，附件提供了社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

2) Forneça informações apenas sobre o registro de famílias:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。为证明我长期居住在深圳，特此提供我的户口本照片作为证明材料。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

3. somente informações de seguridade social:

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为了社会保障，我已在深圳按规定缴纳社保，并提供了相应的社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：