Guide d'application pour la délivrance de la carte d'identité de résident fiscal chinois : applicable au certificat de résidence fiscale de Google AdSense et à d'autres scénarios

Gestion des informations fiscales de Google AdSense : Comment demander un certificat de résidence fiscale/un certificat d'identité de résident fiscal chinois ?

Un guide complet sur la façon de demander un certificat de résidence fiscale en Chine pour Google AdSense et d'autres scénarios de revenus multinationaux. Découvrez le rôle des certificats de résidence fiscale, le processus de demande, les documents requis et les FAQ pour garantir la conformité et profiter des avantages fiscaux.

Lorsque des particuliers et des entreprises gagnent des revenus transfrontaliers par l'intermédiaire de plateformes internet, afin de garantir la conformité fiscale et de bénéficier des avantages des conventions fiscales, de nombreuses plateformes (par exemple Google AdSense) demandent aux utilisateurs de fournir une preuve de résidence fiscale, en particulier la carte d'identité de résident fiscal chinois (中国税收居民份证明). Dans cet article, nous présenterons en détail ce qu'est le certificat de résidence fiscale, pourquoi et comment le demander, ainsi que les considérations qui s'y rapportent. Cet article s'applique non seulement aux utilisateurs de Google AdSense, mais aussi à d'autres scénarios nécessitant une preuve de résidence fiscale.

Qu'est-ce que la preuve de la résidence fiscale ?

Preuve de résidence à des fins fiscales (Tax Residence Certificate, TRC) est un document délivré par le gouvernement pour certifier la résidence fiscale d'un contribuable. Son principal objectif est de prévenir la fraude fiscale résultant de l'application incorrecte des conventions fiscales internationales.

Pour les résidents chinois, la preuve de la résidence fiscale est la suivante Carte d'identité de résident fiscal en Chine Il s'agit d'un document officiel délivré par les autorités fiscales chinoises pour certifier le statut de résident fiscal d'un particulier ou d'une entreprise en Chine.

Scénarios applicables : :

• Utilisateurs de Google AdSense Google demande aux utilisateurs de fournir une preuve de leur résidence fiscale afin de déterminer le taux de retenue applicable.
• Investissements ou opérations transnationaux Les résidents chinois doivent fournir ce certificat pour bénéficier d'avantages fiscaux lorsqu'ils perçoivent des revenus dans des pays ou régions avec lesquels la Chine a conclu des conventions fiscales.
• Autres scénarios de revenus transfrontaliers Les questions liées à l'emploi : travail transfrontalier, revenus des droits d'auteur, distribution des dividendes, etc.

Pourquoi dois-je demander un certificat de résidence fiscale ?

Pour les utilisateurs de Google AdSense, vous pouvez recevoir une notification comme celle ci-dessous vous demandant de mettre à jour vos informations fiscales :

Il est notamment nécessaire de télécharger la preuve de résidence fiscale en Chine. La nécessité de télécharger une preuve de résidence fiscale est généralement due au fait que :

1. Éviter la double imposition La Chine a conclu des accords fiscaux avec plusieurs pays afin d'éviter la double imposition. En fournissant un certificat de statut de résident fiscal chinois, vous pouvez prouver que vous êtes éligible à ces accords et ainsi éviter la double imposition dans votre pays d'origine et en Chine.
2. Réduction des taux de retenue à la source Sans preuve de résidence fiscale, le pays d'origine du revenu peut retenir l'impôt au taux le plus élevé (par exemple, 30%). Lorsque la preuve est apportée, le taux de retenue peut être considérablement réduit, voire exonéré.
3. Conformité avec les exigences de la politique de la plate-forme Les utilisateurs doivent fournir des informations fiscales sur de nombreuses plateformes multinationales (par exemple, Google AdSense). Le fait de ne pas mettre à jour ou de ne pas fournir de preuve en temps voulu peut entraîner des taux d'imposition plus élevés ou des restrictions de compte.
4. Bénéfice des avantages de la convention fiscale Les résidents chinois peuvent bénéficier d'un traitement préférentiel dans les conventions fiscales et réduire leur charge fiscale en fournissant ce certificat lorsqu'ils perçoivent des revenus en dehors de la Chine.

Comment demander la carte d'identité de résident fiscal chinois ?

Auparavant, le certificat de statut de résident fiscal chinois pouvait être demandé en ligne sur le site Web du bureau fiscal électronique de Shenzhen, mais à partir de la fin septembre 2024, cette fonction a disparu du site Web du bureau fiscal électronique. Pour plus de détails, veuillez lire mon tutoriel précédent sur la demande de certificat de résidence fiscale Adsense : Comment demander le certificat de statut de résident fiscal chinois.

dans ce qui suit Shenzhen, ville sous-provinciale de Guangdong, zone économique spéciale proche de Hong Kong À titre d'exemple, la procédure de demande en ligne du certificat de statut de résident fiscal chinois est décrite en détail. La procédure de demande dans d'autres régions peut être légèrement différente, mais les étapes générales devraient être similaires. À l'heure actuelle, la carte d'identité de résident fiscal chinois peut toujours être demandée en ligne, par l'intermédiaire de WeChat :Service des impôts de Shenzhen Effectuer le traitement.

Préparatifs avant de demander la carte d'identité de résident fiscal chinois

Les documents nécessaires demandés dans l'interface officielle de traitement du numéro de service fiscal de Shenzhen (il peut y avoir plus de ces 3 éléments dans la demande réelle, ce qui sera expliqué en détail plus tard) :

1. Formulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal chinois. TéléchargeableFormulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal en ChineRemplir le formulaire localement et le télécharger, ou remplir le formulaire en ligne. .
2. Contrats, accords, résolutions du conseil d'administration ou de l'assemblée des actionnaires, pièces justificatives de paiement et autres informations relatives aux revenus à traiter dans le cadre de la convention fiscale. Vous pouvez utiliser leVersion chinoise des "Conditions d'utilisation d'AdSense Online" (cliquer pour télécharger)Télécharger le fichier PDF .
3. Instructions en cas d'impossibilité de traitement dans le bureau fiscal électronique. Vous pouvez faire une capture d'écran de l'interface du site web du bureau de taxation électronique de Shenzhen. .

Capture d'écran de l'interface du bureau de taxation électronique de Shenzhen :

Les matériaux 2 et 3 peuvent être directement téléchargés avec le matériel fourni dans cet article. Le matériel 3 ne télécharge pas le modèle qu'il fournit, son modèle est un document Word endommagé, il ne peut tout simplement pas s'ouvrir, avec la capture d'écran de l'interface ci-dessus au lieu des instructions fiscales qui disent qu'il n'y a pas d'entrée de traitement possible. Le matériel principal 1 doit remplir ce formulaire de demande d'identification de résident fiscal chinois.

[Tous les documents nécessaires pour demander la carte d'identité de résident fiscal chinois.

Après avoir soumis la demande de carte d'identité de résident fiscal chinois, celle-ci peut être acceptée par différents bureaux fiscaux, et chaque bureau fiscal peut avoir des exigences différentes en matière de documents justificatifs, et certains peuvent avoir besoin de signer ou de joindre d'autres informations sur les documents soumis, etc. Les informations m'ont été renvoyées plusieurs fois par différents bureaux des impôts (histoire de sang et de larmes), elles ont été rassemblées de manière exhaustive et il est préférable de préparer tous les documents suivants :

1. Remplir le formulaire de demande de "carte d'identité de résident fiscal chinois", l'imprimer et le signer.
2. Version chinoise de Google AdSense
3. Description supplémentaire et signature de l'accord Google AdSense (il est nécessaire de préciser qu'un contrat normal ne peut être fourni, mais seulement un accord de service).
4. Dans certaines régions (par exemple à Shenzhen), le bureau des impôts en ligne a fermé le portail de demande en ligne, vous devez donc fournir l'explication correspondante.
5. Une pièce d'identité avec photo (recto et verso) est exigée
6. Fournir une déclaration de résidence habituelle à Shenzhen en raison du domicile, de la famille, des intérêts économiques et la signer.
7. Fournir des informations prouvant que vous vivez ou travaillez à Shenzhen (par exemple, preuve de paiement des impôts, preuve de sécurité sociale, certificats de propriété, contrats de location, preuve de résidence, etc.)

Voici tous les fichiers que j'ai fini par télécharger :

Les modèles susmentionnés des documents de description pertinents sont placés dans l'annexe à la fin de l'article et peuvent être consultés en cas de besoin.

Marche à suivre pour demander la carte d'identité de résident fiscal chinois

Il est fortement recommandé d'utiliser la version informatique du client WeChat pour les opérations suivantes, les téléphones portables ne permettant pas d'accéder à ...... !

1) Ouvrez WeChat, recherchez "Shenzhen Tax Service" et cliquez sur "I want to do it". : :

2) Après avoir saisi la liste des fonctions fréquemment utilisées de "Je veux faire", sélectionnez "bureau à distance", vous devez vous connecter avec votre vrai nom et sélectionner "personne physique" pour les particuliers. Entreprise : :

3) Sélectionnez "Business List" - "International Taxation" - "Issuance of China Tax Resident Identity Card". : :

Une fenêtre contextuelle vous rappellera de vous rendre au bureau d'imposition électronique, mais ce dernier ne fournit pas de point d'entrée pour la procédure. Choisissez donc "télécharger des preuves justificatives" et vous entrerez dans l'interface de téléchargement de données, remplissez le formulaire et téléchargez tous les autres documents mentionnés plus haut, sans oublier de télécharger la description du document correspondant Oh.

rappel amical Si vous travaillez sur votre téléphone portable ou si vous n'avez pas de version informatique de WeChat, vous pouvez simplement remplir les "instructions fiscales" et cliquer directement sur "Enregistrer le brouillon", qui sera synchronisé avec le serveur web du bureau des impôts, et vous pourrez ensuite visiter le site web du bureau des impôts par l'intermédiaire deCe lien.Il est beaucoup plus facile de le faire sur l'ordinateur aujourd'hui.

Les instructions relatives à la préparation des déclarations de revenus indiquent simplement la situation, par exemple :

申请中国税收居民身份证明。
谷歌AdSense税务信息管理要求上传中国税收居民身份证明。
无法在电子税务局办理说明：
上传的截图是为了说明电子税务局未提供申请中国税收居民身份证明的功能，
《无法在电子税务局办理说明》模板下载后无法打开，因此上传截图说明。

4. remplir le formulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal chinois : :

Voici ce qu'il faut savoir. Comment remplir le formulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal chinois ? et quelques notes.

Les principaux éléments du formulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal chinois sont les suivants, avec tous les champs obligatoires et les éléments fixes énumérés pour vous :

1. Informations sur le demandeur : Tick "Individual"
2. Informations de base : :
   • Nom du demandeur : indiquez votre nom chinois
   • Nom anglais : Pinyin (peu importe si le prénom ou le nom de famille vient en premier)
   • Adresse de correspondance, adresse de résidence domestique, adresse de résidence actuelle : il est recommandé d'indiquer l'adresse réelle.
   • Numéro de téléphone de contact : indiquez votre numéro de téléphone portable
   • Nom de l'autorité fiscale compétente : facultatif
3. Informations sur la demande de délivrance d'un certificat de résident fiscal : :
   • Année de la demande : année en cours
   • Partie contractante : République de Singapour
   • Nom de la contrepartie (en anglais) : Google Asia Pacific Pte. Ltd.
   • Nom du contribuable contrepartie (en chinois) : Google Asia Pacific Pte Ltd.
   • Numéro d'identification du contribuable de la contrepartie : 200817984R
   • Nom de l'accord dont il s'agit : Accord entre le gouvernement de la République populaire de Chine et la République de Singapour en vue d'éviter les doubles impositions et de prévenir l'évasion fiscale en matière d'impôts sur le revenu.
   • Conditions de l'accord à apprécier : travail personnel indépendant
   • Montant du revenu couvert par l'accord : facultatif (confirmé par téléphone, sans effet)
   • Montant estimé de l'allègement fiscal : indiquer le montant en fonction de (le montant du revenu devant bénéficier de l'accord x le pourcentage d'allègement), par exemple, 10%, 20%, peu importe, mais pas 100%, c'est-à-dire le même que le montant proposé du revenu devant bénéficier de l'accord (du sang et des larmes, pour répondre aux exigences strictes des examinateurs).
4. A remplir lorsque le demandeur est un particulier : :
   • Nationalité : République populaire de Chine
   • Profession : votre profession
   • Informations sur l'identification : type, numéro
   • Informations sur la résidence : cochez "oui" ou "non" en fonction de votre situation réelle. L'adresse actuelle doit être renseignée .

Notez également que le formulaire de demande contient deux formulaires en double relatifs à l'accord proposé. Remplissez-les tous avec les mêmes informations ; si vous ne le faites pas, ils peuvent vous être renvoyés pour que vous remplissiez à nouveau le formulaire, en indiquant qu'il vous manque une information.

5. la soumission des formulaires de demande : :

Après avoir rempli les informations, pointez le coin supérieur gauche de "soumettre", le formulaire en ligne ne peut pas être signé, vous devez imprimer le formulaire, le signer manuellement et ensuite prendre des photos pour les télécharger.

Après la soumission, vous entrerez dans la section "Pre-approval of processing materials", directement à travers, cliquez sur "Next" :

6. sélection des modalités de traitement : :

Si vous n'êtes pas pressé, vous pouvez choisir le "traitement hors ligne", si vous êtes pressé, vous pouvez choisir le "traitement vidéo en ligne". J'ai essayé l'enregistrement vidéo en ligne, mais il m'indique constamment qu'il y a une file d'attente devant moi, et je ne peux donc pas l'utiliser.

7. la soumission des demandes pour traitement : :

Sélectionnez le traitement hors ligne et surveillez les notifications de messages publics. J'ai reçu une notification m'informant que l'entreprise avait été acceptée le deuxième jour ouvrable suivant la soumission. En cas de problème, le personnel vous donnera des explications dans le message de notification ou vous contactera par téléphone.

Ma première demande a été acceptée par le district de Bao'an, mais comme je n'avais pas rempli le double du formulaire relatif à l'accord sur les droits proposé, ma demande a été directement rejetée. Après avoir révisé et soumis à nouveau la demande, celle-ci a été acceptée par le district de Futian. Comme il manquait des documents explicatifs, le personnel m'a contacté par téléphone et m'a dit que l'ensemble du processus pourrait prendre plus de temps parce que la signature du directeur était requise à la fin de l'examen, mais la demande proprement dite a été traitée très rapidement, en presque trois jours ouvrables.

Tant que les documents sont acceptés, il n'y a pas de problème, il suffit d'attendre patiemment. Une fois la procédure acceptée et terminée, vous pouvez télécharger le fichier PDF de la "carte d'identité de résident fiscal chinois".

Autres considérations

• Les informations remplies ou fournies par le demandeur doivent être présentées en chinois et, si l'original des informations est rédigé dans une langue étrangère, une traduction en chinois doit être fournie en même temps.
• Le formulaire de demande de certificat de statut de résident fiscal chinois est disponible à l'adresse suivanteVoiciTélécharger.
• D'une manière générale, les autorités fiscales compétentes doivent traiter la question dans un délai de 10 jours ouvrables à compter de la date d'acceptation de la demande.
• Veillez à ce que les documents présentés soient clairs, complets et à jour.

FAQ Foire aux questions

1) Quelle est la durée de validité de la carte d'identité de résident fiscal chinois ? La carte d'identité de résident fiscal chinois est valable un an et doit être renouvelée chaque année.

2) Que se passe-t-il si je ne remplis pas le formulaire d'information fiscale ? Si la législation fiscale locale exige que l'impôt soit retenu sur les paiements qui vous sont faits, Google peut retenir l'impôt sur ce paiement à un taux plus élevé.

3) Si je ne mets pas à jour ma preuve de résidence fiscale, ne pourrai-je pas percevoir l'impôt ? Non, vous pouvez toujours recevoir des fonds publicitaires de Google sans mettre à jour votre carte d'identification de résident fiscal chinois.

4) Quelles sont les exigences en matière de preuve documentaire de la résidence à des fins fiscales ? Un certificat de résidence fiscale (CRT) est un document délivré par le gouvernement qui sert à vérifier la résidence fiscale. Si le CRT indique qu'un pays est associé à une convention fiscale, la convention doit s'appliquer à ce pays. Il se peut que vous deviez fournir une traduction en anglais de votre certificat de résidence fiscale.

5) Comment déterminer ma résidence fiscale ? Le pays/territoire de résidence fiscale d'une entreprise ou d'un particulier est celui où il est tenu de payer l'impôt. Le pays où vous vivez n'est pas nécessairement votre pays de résidence fiscale. Pour déterminer votre statut fiscal, consultez un conseiller fiscal ou reportez-vous aux critères de résidence fiscale de votre pays.

6) Où puis-je demander la carte d'identité de résident fiscal chinois ? Vous pouvez demander la délivrance de la carte d'identité de résident fiscal chinois auprès de l'autorité fiscale du comté chargée de l'impôt sur le revenu de votre entreprise. Le bureau municipal des impôts de Pékin a répertorié la délivrance de la carte d'identité de résident fiscal chinois comme une affaire courante dans la ville, vous pouvez donc choisir le service des impôts le plus proche pour demander la délivrance de cette carte. À Shenzhen, vous pouvez demander la carte d'identité de résident fiscal chinois en ligne auprès du service des impôts de Shenzhen par l'intermédiaire du portail de numéros publics WeChat.

7) Les documents de demande de certificat d'identité de résident fiscal chinois peuvent-ils être soumis en anglais ? Les informations remplies ou fournies par le demandeur doivent être présentées en chinois et, si l'original des informations est rédigé dans une langue étrangère, une traduction en chinois doit être fournie en même temps.

8) Combien de temps faut-il pour recevoir la carte d'identité de résident fiscal chinois après avoir envoyé les informations ? En général, les autorités fiscales compétentes concluent l'affaire dans un délai de 10 jours ouvrables à compter de la date d'acceptation de la demande. En cas de circonstances particulières, telles que l'impossibilité de déterminer avec précision l'identité d'un résident ou la nécessité de faire rapport à une autorité fiscale de niveau supérieur, l'affaire est conclue dans un délai de 20 jours ouvrables.

9) Où puis-je télécharger le formulaire de demande de carte d'identité de résident fiscal chinois ? Le formulaire de demande de certificat de statut de résident fiscal chinois est disponible à l'adresse suivanteVoiciTélécharger.

remarques finales

En fait, à l'origine, je n'avais pas l'intention de mettre à jour cette preuve de document, ne pas mettre à jour il semble n'avoir aucun impact sur moi, mais voir beaucoup de gens demandent, pour vous aider personnellement à passer par le processus, de partager une certaine expérience réelle pour éviter tout le monde autour de la courbure il. J'espère que ce tutoriel peut vous aider à compléter avec succès la demande de preuve de résidence fiscale Google AdSense, si vous avez à vous aider s'il vous plaît cliquez sur un éloge et puis aller.

Le certificat d'identité de résident fiscal chinois est un document important pour bénéficier des avantages des accords fiscaux internationaux, en particulier pour les utilisateurs qui gagnent des revenus transfrontaliers par le biais de plateformes telles que Google AdSense, il est crucial de demander et de mettre à jour le certificat en temps voulu. Cet article présente en détail le processus de demande et les précautions à prendre, dans l'espoir de vous aider à mener à bien votre demande et à bénéficier de taux de retenue à la source et d'incitations fiscales moins élevés.

annexe

Fiche d'information sur l'accord AdSense

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供关于 Google AdSense 协议的情况说明。
由于 Google AdSense 作为全球广告平台，所提供的合作协议并非传统意义上的“常规合同”，因此在提交材料时，我们无法提供标准的、正式签署的合同文书。AdSense 平台的合作关系是基于 Google 在线服务协议建立的，用户与 Google 之间的合作通过同意并遵守 Google 的在线服务条款来完成，而并非通过传统的纸质合同。
因此，所提供的 Google AdSense 协议仅为该平台的在线协议版本，无法提供签署合同的物理文件。在此，我仅能提供协议的电子版本作为合作证明。
感谢贵局的理解与支持。如有任何进一步的问题，敬请随时联系。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

Déclaration de résidence habituelle à Shenzhen en raison de l'enregistrement du ménage, des intérêts familiaux et économiques

1) Fournir les informations relatives à l'enregistrement du ménage et à la sécurité sociale :

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
1. 户籍情况：本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。附件提供了我的户口本照片作为证明。
2. 社保证明：我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为此，附件提供了社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

2. fournir des informations sur l'enregistrement des ménages uniquement :

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因户籍、家庭或经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
本人为深圳市常住户口，户籍所在地为深圳市。为证明我长期居住在深圳，特此提供我的户口本照片作为证明材料。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：

3. les informations relatives à la sécurité sociale uniquement :

尊敬的税务局工作人员：
您好！
根据贵局对税收居民身份证明申请材料的要求，我在此向贵局提供因经济利益关系而在深圳习惯性居住的情况说明。
我在深圳长期工作，并在此缴纳社保。为了社会保障，我已在深圳按规定缴纳社保，并提供了相应的社保缴纳记录截图作为证明。
感谢贵局的理解与支持。如需进一步的材料或信息，请随时联系我。
此致
敬礼
申请人（签字）：
日期：